주식회사 옴니스테이트
평일 09:00 - 18:00 (점심시간 12:00 - 13:00)
주말 및 공휴일 휴무
[email protected]서울특별시 강남구 테헤란로 152, 6층 (06236)
실무 자료 · 자료실
재무·경리 담당자가 매년 반복해서 찾는 자료를 모았습니다. 전자세금계산서 의무 발행 기준, 부가세 신고 일정, 결산 준비 체크리스트처럼 시점이 정해진 업무를 기준으로 정리했습니다. 각 항목은 업무 순서대로 확인하는 용도입니다.
먼저 챙길 순서
결산은 마감일 작업이 아니라 그 전에 미확정 항목을 정리하는 과정입니다. 아래 순서를 기준으로 확인하면 마감일에 몰리는 일이 줄어듭니다.
분개가 확정되지 않은 전표를 먼저 확인합니다. 자동 분개가 붙은 초안과 사람이 손댄 전표를 함께 봅니다.
거래는 있었지만 아직 발행되지 않은 전자세금계산서를 찾습니다. 공급 시기와 발행 시기가 어긋난 건이 여기에 모입니다.
남아 있는 채권·채무를 계정별로 확인합니다. 오래된 잔액부터 정리하는 편이 이후 결산에서 편합니다.
계정별 잔액 추이와 전기 대비 증감을 보고, 평소와 다르게 튄 계정을 먼저 점검합니다.
법인별 결산과 연결 재무제표가 필요한 경우, 법인별 마감 순서를 미리 정해두면 마감 주간이 훨씬 조용해집니다.
시점별 업무
부가세는 일반 과세자와 간이 과세자에 따라 신고 주기가 다릅니다. 일반 과세자는 확정신고와 예정고지로 나뉘고, 간이 과세자는 연 1회 신고합니다.
기준 2026
신고 기간이 다가오면 대상 기간의 매출·매입 세금계산서 합계와 불일치 항목을 먼저 확인하는 것이 순서입니다. 옴니스테이트는 신고 기간에 맞춰 필요한 자료를 기간 단위로 정리합니다.
세금계산서
전자세금계산서는 국세청 홈택스 시스템을 통해 발행하는 맥락이 있고, 발행 의무가 적용되는 사업자 범위가 정해져 있습니다. 발행한 계산서는 장부에 반영되어 매출 전표 초안이 됩니다.
발행 시점은 거래 시기와 공급 시기에 따라 달라집니다. 지연 발행 시 가산세가 붙을 수 있어, 공급 시기 기준으로 발행 일정을 잡아 두는 편이 안전합니다.
수정세금계산서가 필요한 경우는 사유별로 발행 방식이 다릅니다. 착오·공급가액 변동·환입 등 사유마다 작성 요령과 기한이 나뉩니다.
발행 후 흐름
전표 초안까지 자동으로
발행한 계산서는 장부에 반영되어 매출 전표 초안이 됩니다. 담당자는 흐름을 확인하고 확정만 하면 됩니다.
급여 · 원천세
원천세는 급여 지급 시점과 신고 기간이 연결되어 있습니다. 연말정산은 1년치 자료가 몰리므로, 연중에 공제 자료를 근로자별로 모아두는 것이 준비의 핵심입니다.
회사가 제출할 자료와 근로자가 준비할 자료를 구분해 안내하면 정산 시점의 혼선이 줄어듭니다. 원천세와 연말정산은 결산과 다르게 매달 반복되는 업무라, 체크리스트가 오히려 더 유효합니다.
오픈뱅킹
연동 전에 주거래 은행과 카드사가 수집 대상에 포함되는지 확인해야 합니다. 계좌가 여러 개면 어떤 계좌를 연결할지 먼저 정합니다.
자금 흐름 모니터링을 쓰려면 예정 지출 항목도 함께 등록하는 편이 좋습니다. 연동 후 첫 달은 수집된 내역과 실제 거래를 대조해 누락이 없는지 확인하는 단계를 거칩니다.
기장 대행
기장 대행 기업은 매달 같은 형식으로 자료를 넘기는 것이 효율적입니다. 전표, 세금계산서, 급여 자료를 기간 단위로 묶고, 요청받은 추가 자료를 같은 화면에서 올립니다.
월별
분개가 확정된 전표를 한 기간으로 묶어 전달합니다. 담당자 이름과 확정 시점을 함께 표시해 두면 추적이 쉽습니다.
월별
발행·수취한 전자세금계산서 내역을 지연·수정 건과 함께 정리합니다. 홈택스 기준과 대조할 수 있는 형태가 편합니다.
월별
지급액·공제·실지급액과 원천세 원장을 함께 전달합니다. 중도 입사자·퇴사자는 개인별 이력으로 따로 표시합니다.
계정과목
계정과목은 한 번 정하면 회계연도 중에 바꾸기 어렵습니다. 업종별로 자주 쓰는 계정과목 세트를 참고하되, 자사 매출과 비용 구조에 맞게 조정합니다.
세무대리인이 있는 경우 미리 합의해 두는 편이 좋습니다. 결산과 신고에서 같은 체계를 쓰기 때문입니다. 도입 초기에 계정과목과 승인 규칙을 함께 정리해 두면, 이후 신고 주기마다 다시 손볼 일이 줄어듭니다.
도입 점검
도입 전에 정리해 둘 것과, 도입 후 첫 신고 주기가 끝날 때 점검할 것을 나눈 목록입니다. 같은 목록을 두 번 보지 않도록 순서를 정해두었습니다.
첫 신고 주기가 끝나는 시점에 권한과 규칙을 한 번 조정하면 이후 운영이 안정됩니다. 옴니스테이트는 이 시점에 맞춰 점검 항목을 담당자와 함께 확인하는 것을 권합니다.
자주 묻는 질문
담당자 상담에서 자주 나오는 순서대로 정리했습니다. 더 자세한 내용은 상담 신청에서 확인하실 수 있습니다.
과세유형과 사업 규모에 따라 적용 시점이 나뉩니다. 직전 연도 공급가액 합계가 기준을 넘는 개인사업자와 법인사업자가 대표적인 대상입니다. 발행 시점 자체는 거래 시기와 공급 시기에 따라 달라집니다.
대상 기간의 매출·매입 세금계산서 합계를 먼저 확인하고, 홈택스 기준과 불일치하는 항목을 정리합니다. 미발행·지연발행 건은 가산세 가능성이 있어 우선순위가 높습니다.
마감 2~3주 전부터 미확정 전표와 미발행 세금계산서를 정리하기 시작하는 편이 좋습니다. 미지급·미수금과 계정별 증감 점검은 그 뒤에 이어가는 순서가 자연스럽습니다.
보험료·기부금·연금저축처럼 근로자가 직접 발급받아 제출하는 자료와, 사업자가 지급 내역으로 관리하는 자료가 나뉩니다. 지급명세서와 원천세 원장을 함께 맞춰두면 정산 시점의 재작업이 줄어듭니다.
주거래 은행과 카드사가 수집 대상에 포함되는지 확인하는 것부터 시작합니다. 계좌가 여러 개면 연결할 계좌를 먼저 정하고, 예정 지출 항목을 함께 등록해 두면 연동 후 자금 흐름이 더 정확하게 보입니다.
기장 대행 기업은 매달 같은 형식으로 자료를 받는 것을 선호합니다. 전표·세금계산서·급여 자료를 기간 단위로 묶고, 요청받은 추가 자료를 같은 화면에서 올리는 방식이 가장 안정적입니다.